So funktionieren die Schweizer Steuern: Bund, Kanton und Gemeinde

Warum der Wohnort so wichtig ist, welche Abzüge es gibt und wie die Steuererklärung funktioniert.

7 Min. Lesezeit · Lohn & Steuern

Lebenssituationen: Berufseinstieg · Umzug in die Schweiz

Die Schweiz kennt drei Ebenen der Einkommenssteuer: Bund, 26 Kantone und die Gemeinden. Kantone und Gemeinden legen Sätze und Regeln selbst fest, weshalb dasselbe Einkommen zu sehr unterschiedlichen Steuerrechnungen führen kann.

Was besteuert wird

Zum Einkommen zählen Lohn, Renten, Zinsen, Dividenden und Mieterträge. Kapitalgewinne auf Privatvermögen, etwa auf Aktien, sind normalerweise steuerfrei. Vermögen über einem Freibetrag unterliegt der jährlichen Vermögenssteuer (ein Merkmal, das nur wenige Länder kennen).

Häufige Abzüge

• Säule 3a und Einkäufe in die Pensionskasse.
• Fahrkosten (Bundesobergrenze CHF 3’300).
• Verpflegung ausser Haus, berufsbedingte Kosten (Pauschalen möglich).
• Krankenkassenprämien (pauschal begrenzt) und Krankheitskosten über einer Schwelle.
• Kinderbetreuungskosten und Kinderabzüge.
• Spenden, bis zu 20 % des Nettoeinkommens.
• Unterhaltsbeiträge und Hypothekarzinsen.

Grenz- und Durchschnittssteuersatz

Der Grenzsteuersatz – die Steuer auf Ihren nächsten Franken – ist entscheidend, um Abzüge zu beurteilen. Für viele Haushalte mit mittlerem Einkommen liegt er kombiniert zwischen 25 % und 40 %, sodass eine 3a-Einzahlung von CHF 7’258 etwa CHF 1’800–2’900 spart.

Die Steuererklärung

Die meisten Kantone versenden im Frühling ein vorausgefülltes Formular und ein Online-Portal; die Frist ist in der Regel der 31. März, Fristerstreckungen sind aber leicht zu beantragen. Bewahren Sie Belege für Abzüge mehrere Jahre auf.

Vergleichen Sie die effektive Belastung mit dem Online-Rechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung und übertragen Sie die Ergebnisse in unseren Kantonswechsel-Rechner.