Retrait du pilier 3a : comment planifier l’impôt

Quand vous pouvez retirer, pourquoi l’échelonnement aide et ce qu’il faut coordonner avec la caisse de pension.

5 min de lecture · Prévoyance & retraite

Situations de vie: Préparer la retraite

Les retraits du pilier 3a sont imposés à un taux réduit, séparément de votre revenu. Le moment choisi compte.

Quand vous pouvez retirer

Vous pouvez retirer jusqu’à cinq ans avant l’âge de référence, et plus tôt pour acheter un logement, créer une entreprise ou quitter définitivement la Suisse. Si vous travaillez au-delà de l’âge de référence, vous pouvez reporter le retrait de cinq ans au plus tant que vous avez un revenu d’activité.

Échelonner les comptes

Les taux d’imposition augmentent avec le montant retiré en une année. Répartissez les retraits sur plusieurs années, idéalement un compte par an, pour réduire l’impôt total. C’est pourquoi beaucoup d’épargnants ouvrent tôt plusieurs comptes.

Coordonner avec les autres capitaux

• Les retraits en capital de la caisse de pension sont imposés de la même façon et additionnés aux retraits 3a de la même année.
• Évitez de tout retirer lors de votre dernière année de travail, quand votre revenu est aussi élevé.
• Vérifiez quel canton impose le retrait : en général celui où vous résidez à la date du versement.

Estimez l’effet avec le calculateur de retraits échelonnés.