Ammortizzare l’ipoteca: diretto, indiretto o per niente?

Confronto dei modi di rimborsare un’ipoteca svizzera e l’effetto della riforma del valore locativo.

6 min di lettura · Ipoteca & immobili

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Le banche svizzere richiedono di ridurre la seconda ipoteca entro 15 anni. Il modo in cui lo fate influisce su imposte e flessibilità.

Ammortamento diretto

Versate denaro alla banca e il debito scende. Scendono anche gli interessi, quindi la deduzione degli interessi si riduce nel tempo. È semplice e riduce il rischio, ma il risparmio fiscale cala.

Ammortamento indiretto

Versate su un conto del pilastro 3a (dato in pegno alla banca) mentre l’ipoteca resta invariata. Deducete sia gli interessi sia il versamento 3a e alla fine il conto estingue il debito. La deduzione aggiuntiva può valere migliaia di franchi l’anno, ma il denaro è vincolato e il prelievo comporta imposte.

Cosa cambia con la riforma

Con l’abolizione del valore locativo, attesa dal 2028, gli interessi ipotecari non saranno in gran parte più deducibili per l’abitazione primaria. Ciò riduce il vantaggio di un debito elevato, quindi l’ammortamento diretto diventa più attraente. I versamenti 3a restano comunque deducibili.

Come decidere

• Investireste il denaro altrove? Confrontate con il costo dell’ipoteca al netto delle imposte.
• Vi interessa la liquidità? L’indiretto vincola il denaro.
• Avete già raggiunto il limite 3a comunque?

Provate entrambe le opzioni nel calcolatore diretto vs indiretto e riesaminatele quando i dettagli della riforma saranno definitivi.